En tant que particulier, au moment de remplir votre déclaration d’impôts, vous pouvez déduire vos dépenses spéciales de votre assiette imposable.

Certaines primes d’assurance sont considérées comme dépenses spéciales : celles qui couvrent la personne ou sa responsabilité civile.

Sont déductibles :

Les primes d’épargne-retraite : article 111bis L.I.R.

Chaque contribuable luxembourgeois a la possibilité de déduire ses primes d’épargne-retraite (prévoyance-vieillesse) de son assiette imposable.

Montant annuel Maximum déductible 3200 € Indépendamment de l’âge

Les conditions à respecter :

  • La durée minimale du contrat doit être de 10 ans
  • Le terme du contrat doit se situer entre les 60 ans et les 75 ans de l’assuré
  • Il ne peut pas y avoir de remboursement anticipé de l’épargne.


Au terme du contrat, la fiscalité est la suivante : 

  • Si vous choisissez un règlement sous forme de capital, il ne sera imposable qu’à la moitié du taux global de l’imposition sur le revenu
  • Si vous choisissez un règlement sous forme de rentes viagères, seule la moitié de la rente est imposable.

Produits d’épargne-retraite AXA fiscalement intéressants :

  • ALIZEA
    L’EPARGNE RETRAITE A CAPITAL GARANTI
  • SAVE FOR LIFE PENSION
    EPARGNE RETRAITE TRADITIONNELLE ET PLACEMENTS FINANCIER
  • Les primes d’assurances vie, décès, accident, invalidité, maladie et responsabilité civile : article 111 L.I.R.

    Chaque contribuable luxembourgeois a la possibilité de déduire ses primes d’assurances vie, décès, accident, invalidité, maladie et responsabilité civile (auto et habitation), versées à des Compagnies d’assurances agréées et ayant leur siège dans un Etat membre de l’Union Européenne , par membre du ménage fiscal.

    Montant annuel Maximum déductible* 672 € par membre du ménage (enfants compris)

    *Le plafond annuel déductible comprend également les intérêts débiteurs des prêts à la consommation

    Les produits d’épargne comportent très souvent une partie décès, accident et/ou invalidité déductible dans le cadre de l’article 111 LIR. La durée minimale du contrat doit être de 10 ans (à l’exception du produit Serena).

    Produits d’assurance-vie et décès AXA fiscalement intéressants :

  • SERENA
    ASSURANCE TEMPORAIRE DÉCÈS
  • EQUATORIA
    PRODUIT D’ÉPARGNE
  • JUVENA
    EPARGNEZ POUR PRÉPARER L’AVENIR DE VOS ENFANTS
  • En auto et habitation, seule la part de la prime relative à la responsabilité civile et à la protection des personnes (passager/conducteur) est déductible. Ne sont pas déductibles les primes en relation avec les risques matériels (dégâts, vol, incendie, bris de glace, casco, etc.)

    La prime unique d’assurance solde restant dû de votre prêt immobilier

    Si vous payez l’assurance de votre prêt immobilier en prime annuelle, les primes sont déductibles chaque année au titre de l’article 111 L.I.R. (voir tableau ci-dessus).

    Si vous avez payé cette assurance en prime unique, vous avez droit à une majoration exceptionnelle du plafond :

    Cette majoration n’est accordée que si l’emprunt immobilier concerne votre résidence principale.

    À noter : si deux « conjoints-partenaires » sont assurés, les montants indiqués ci-dessus peuvent être doublés,. Le montant additionnel par enfant n’est toutefois accordé qu’à un seul parent.

    Produit d’assurance Solde restant dû AXA fiscalement intéressant :

  • DOMIA
    ASSURANCE PRÊT IMMOBILIER SOLDE RESTANT DÛ
  • Les solutions d'épargne logement via notre partenaire Wüstenrot

    Nous proposons des solutions d’épargne-logement par le biais de notre partenaire Wüstenrot. Des avantages fiscaux sont possibles via ces solutions : les cotisations versées sur votre contrat sont déductibles de votre revenu imposable. Ce plafond déductible vient s’ajouter aux autres possibilités de déductions fiscales.

    Produits d'épargne logement fiscalement intéressants :

  • EPARGNE LOGEMENT WÜSTENROT
    EPARGNE LOGEMENT AVEC NOTRE PARTENAIRE WÜSTENROT
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    Choisissez votre situation, nous vous indiquerons le montant maximum déductible de vos impôts et votre gain fiscal

    Mon montant maximum déductible

    Vous pouvez déduire ? € de vos impôts

    Quel peut être mon gain fiscal ?

    Vous pouvez économiser ? € pour l'exercice 2019

    À quoi correspond le montant maximum déductible indiqué ?

    En tenant compte de votre situation familiale (voir tableaux des plafonds annuels), nous avons fait la somme des éléments suivants :

    1. Montant maximal que vous pouvez déduire annuellement en Epargne-retraite
    2. Montant maximal que vous pouvez déduire annuellement avec vos  Autres assurances
    3. Montant maximal que vous pouvez déduire annuellement en Epargne-logement

    Comment est calculé le gain fiscal indiqué ?


    Si classe 1
    Le gain fiscal a été simulé sur base d’un revenu fictif de 40 000 €, avec un taux d’imposition de 32 % et sur base des éléments fournis par le contribuable.

    Si classe 1A
    Le gain fiscal a été simulé sur base d’un revenu fictif de 40 000 €, avec un taux d’imposition de 39 % et sur base des éléments fournis par le contribuable.

    Si classe 2
    Le gain fiscal a été simulé sur base d’un revenu fictif de 80 000 €, avec un taux d’imposition de 32 % et sur base des éléments fournis par le contribuable.


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